Wat is Ondernemersaftrek?
De ondernemersaftrek is een fiscale regeling waarmee ondernemers hun belastbare winst kunnen verlagen. Het doel is om zelfstandig ondernemerschap te stimuleren en financiële voordelen te bieden aan ondernemers. Door gebruik te maken van de ondernemersaftrek betaal je uiteindelijk minder inkomstenbelasting.
Onderdelen van de Ondernemersaftrek
De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende aftrekposten, elk met specifieke voorwaarden:
- Zelfstandigenaftrek
- Deze aftrek geldt voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
- In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek €5.030. Dit bedrag wordt de komende jaren stapsgewijs afgebouwd tot ongeveer €900 in 2030.
- Startersaftrek
- Een aanvulling op de zelfstandigenaftrek voor startende ondernemers.
- Voorwaarden: maximaal 3 keer te gebruiken in de eerste 5 jaar na de start van de onderneming.
- Bedrag: €2.123 per jaar.
- Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
- Een aangepaste regeling voor ondernemers met een arbeidsongeschiktheidsuitkering.
- Het urencriterium wordt verlaagd naar 800 uur per jaar.
- Meewerkaftrek
- Geldt wanneer je partner minimaal 525 uur per jaar onbetaald meewerkt in je onderneming.
- Het percentage aftrek loopt op naarmate je partner meer uren werkt.
- Aftrek voor Speur- en Ontwikkelingswerk (S&O)
- Speciaal voor ondernemers die zich bezighouden met innovatie en ontwikkeling.
- Je moet minimaal 500 uur per jaar besteden aan erkend onderzoek of ontwikkelingswerk.
- Stakingsaftrek
- Voor ondernemers die hun onderneming beëindigen (staken).
- Je kunt maximaal €3.630 van de stakingswinst aftrekken.
Voorwaarden voor Ondernemersaftrek
Om in aanmerking te komen voor de ondernemersaftrek, moet je voldoen aan enkele belangrijke voorwaarden:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit kun je controleren met de OndernemersCheck van de Belastingdienst.
- Je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteedt.
Waarom is de Ondernemersaftrek belangrijk?
De ondernemersaftrek verlaagt je belastbare winst, wat direct leidt tot een lagere belastingafdracht. Dit kan een aanzienlijk voordeel zijn, vooral in de beginjaren van je onderneming. De regeling stimuleert ondernemerschap en innovatie, en biedt ruimte voor financiële groei.
Meer weten?
Wil je meer gedetailleerde informatie over de ondernemersaftrek of wil je weten of je ervoor in aanmerking komt?
Raadpleeg dan de officiële informatie op de websites van de Belastingdienst en KVK Ondernemersplein