Zelfstandigenaftrek: Wat is het en hoe kun je er als ondernemer van profiteren?
De zelfstandigenaftrek is een belangrijke belastingaftrek voor zelfstandig ondernemers in Nederland. Het biedt een flinke belastingbesparing, waardoor je als ZZP’er of kleine ondernemer meer financiële ruimte hebt om te investeren in je bedrijf. In dit artikel leggen we uit wat de zelfstandigenaftrek inhoudt, aan welke voorwaarden je moet voldoen, en hoe je ervoor zorgt dat je optimaal gebruik kunt maken van dit fiscale voordeel.
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel waarmee je een vast bedrag van je winst mag aftrekken voordat je belasting betaalt. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting, wat jouw netto-inkomen verhoogt. Dit kan duizenden euro’s per jaar schelen.
Voor 2024 is de zelfstandigenaftrek vastgesteld op € 5.030. Dit bedrag wordt de komende jaren stapsgewijs afgebouwd, maar blijft een belangrijke stimulans voor ondernemers.
Voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek
Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, moet je voldoen aan enkele eisen die de Belastingdienst stelt:
- Voldoe aan het urencriterium
Je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Dit is inclusief declarabele uren, maar ook tijd besteed aan administratie, marketing en scholing telt mee. - Inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KvK)
Je moet als ondernemer ingeschreven staan bij de KvK. - Belastbare winst uit onderneming
De zelfstandigenaftrek geldt alleen voor ondernemers die daadwerkelijk winst maken. - Geen gebruik van de oudedagsreserve
Als je meer aftrekposten wilt gebruiken, zoals de oudedagsreserve, kan dit invloed hebben op het bedrag van de zelfstandigenaftrek.
Hoe bereken je de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek wordt in mindering gebracht op de winst uit jouw onderneming. Stel dat je een winst hebt van € 40.000 in een kalenderjaar. Na aftrek van de zelfstandigenaftrek (€ 5.030 in 2024) houd je een belastbaar inkomen van € 34.970 over. Hierover betaal je vervolgens inkomstenbelasting.
Gebruik je ook de startersaftrek, dan kun je nog eens € 2.123 extra aftrekken, wat je belastingvoordeel verder vergroot.
Zelfstandigenaftrek en urenregistratie
Omdat het voldoen aan het urencriterium een van de belangrijkste voorwaarden is, is een nauwkeurige urenregistratie essentieel. Je moet bij een controle door de Belastingdienst kunnen aantonen dat je de 1.225 uur hebt gehaald.
Met de urenregistratiemodule in Asperion kun je eenvoudig en overzichtelijk je gewerkte uren bijhouden. Dit helpt je niet alleen om te voldoen aan de eisen van de Belastingdienst, maar geeft ook inzicht in je tijdsbesteding.
Wat verandert er aan de zelfstandigenaftrek in de toekomst?
De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren verder verlaagd. Dit is onderdeel van een plan van de overheid om de verschillen tussen zelfstandigen en werknemers te verkleinen. Toch blijft het ook na 2024 een belangrijke aftrekpost.
Houd daarom de fiscale regels goed in de gaten en zorg dat je administratie, inclusief je urenregistratie, volledig op orde is.
De rol van Asperion bij de zelfstandigenaftrek
Met Asperion online boekhoudsoftware kun je eenvoudig je administratie en urenregistratie bijhouden. Dit helpt je om:
- Te voldoen aan het urencriterium.
- Je winst en aftrekposten inzichtelijk te maken.
- Een compleet overzicht te hebben voor je belastingaangifte.
De combinatie van een overzichtelijke urenregistratie en goede boekhouding zorgt ervoor dat je altijd voorbereid bent op vragen van de Belastingdienst.
Conclusie
De zelfstandigenaftrek is een waardevolle belastingaftrek voor ZZP’ers en kleine ondernemers. Door te voldoen aan de voorwaarden, zoals het urencriterium, kun je jouw belastingdruk aanzienlijk verlagen.
Met Asperion heb je een krachtige tool in handen om je administratie en urenregistratie eenvoudig bij te houden. Zo haal je het maximale uit je fiscale voordelen.
Wil je meer weten over de voordelen van Asperion? Probeer onze software gratis en ontdek hoe wij jou kunnen ondersteunen!